时间:2014-10-11 10:17来源:未知 作者:dgsaiwen 点击:
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外汇核销单
由于到外管局核销的时候，企业要提供报关单，银行结汇水单，商业发票，上面标注的核销单号必须一致才能顺利完成核销。因此银行在收汇时会要求企业提供核销单，以便在水单上登记相应的核销单号。但是在实际操作中，银行一般不会真的要求审核企业的核销单，而只需要企业提供一个准确的核销单号以登记在水单上就可以了。如果企业提供了错误的核销单号，会造成在外管局和报关单的核销单号、金额对不上，也就无法核销，企业核销纪录记上一次错误。累计错误多了，外管局会对企业以后领取核销单进行越来越严格的限制。
在信用证结算方式下，交单时填写的交单记录上银行就会要求企业填写核销单号，这样外汇结进来以后，银行就自动打上核销单号。电汇的结汇方式下，银行会在外汇到账后给企业发一个预通知，要求企业申报核销单号。然后银行根据企业提供的号登记在水单上。就算在一些较严格的银行，要求企业出示核销单，也只是检验核对的作用而以，会马上归还企业的，并不收走。收汇之后只需告之银行相应的核销单号就行,核销单需要拿到外管局办理核销用. 核销完成后,就可以拿着盖有外管局核销章的核销单去税务局办理退税.(一般贸易,进料贸易可退税,加工贸易不行)
外汇核销单是由谁开?
先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。这是一般出口在电子口岸基本的操作流程。
出口企业要到外管局办理外汇核销单的申请，当银行收到电汇，出口企业要提供核销单方能办理结汇。另外，要办理出口退税，需要出口退税报关单（黄色联），核销单，增值税发票，以前还需要缴款书，现在不需要了
当银行收到电汇款后,一般情况企业只需要将该笔收入至银行进行收款申报(即网上申报),就可以进行结汇了,当需要办理退税时可以将经过电脑申报的申报单打印并加盖银行核销专用章,和报关单,外管领取的核销单,增值税发票先到外管核销后,就可以去办理退税了(收汇后一般三个月之内).
退税和银行没有关系的,银行只办理申报和单据核对.
关务核销EXCEL实用函数技巧
想想之前在做手册手工核销表的时候的艰辛，故把我了解的一些操作技巧与大家分享一下，操作函数有时候能大大简化数据运算和方便手册手工核销作业，甚至影响核销的成败。学习函数又是枯燥的，以下就从基础的讲起，希望能给做关务的兄弟姐妹带来点方便。（当然这方面财务做成本的多数是精英，有空也可以跟你们做成本的同事学习下）
一、基础函数：IF的使用
IF：可以根据不同的条件，对数据做相应的计算和结果选择（附表-其它函数中的第一个）
好处：可以对于一些管理表单做条件设定用，使得结果自动带出；对于手册核销差异，可以设定自动带出“余料结转/差异补税”等说明
例子：如IF((G6-F6+1) >H6,"延误",0)表示：G6栏位的值-F6栏位的值再+1，如果大于H6栏位的设定值，就显示为“延误”，否则显示为0
备注说明：
1）这个函数就有很多变数，大家也可以设定为IF((G6-F6+1) >H6,"延误","正常"),则显示为“正常”（如表）
2）对于前面的条件，也可以设置是多种状态，有时候对于数据的选择能较好的利用。二、查找函数：VLOOK UP和TRANSPOSE
1、VLOOK UP：此函数是根据两个工作表中的一个参照值，去抓取另一个工作表中，你要的值。
好处：当在较多没有规律排列的数据中，找出另一表中其对应的值（也可以没有规律），用此最方便（参考附表）
例子：比如现列出部分没有规律的型号，要求在工作表“出口汇总”中找出其出口数量，此时就可以用该函数VLOOKUP(C13:C22,出口汇总!D：P,13,0)，拉下来就可以带出你要的值了。
操作方式：
1).在出口数量第一个栏位（当然也可以是其它栏位），=后，在函数中选择“查找函数”VLOOKUP，确定后跳出选择框，此时你就可以选择你的参照数据了;
2)光标移在lookup_value中，可以选择部分参照值这一列，比如附件中将鼠标从型号xxx132栏位拖到xxx145,在跳出的选择表中第一栏lookup_value就显示“C13：C22”（刚选择的区域），当然正常的可以直接选择整列C列作为参照值的，操作更方便；
3)再将光标移在table_array之后进入要获取数据的工作表中，选择同样的参照数据，如选择在“出口汇总”的规格型号，即在D列，同时将鼠标按住从D列一直拉到你要的数据“出口数量”P这一列， 注意在拖的过程中光标处会显示13C,其实也就是从参照数据的列数起第13列，此时跳出的选择表中，第二栏table_array显示“出口汇总!D：P”
4)再在下面的两个栏位col_index_num和range_lookup中，分别填上13和0(默认错误值都输入0）就可以了，回车后就可以了，再拉下来，就是所有你要查找的相应的数据啦！
注意：
1）此时该数据为链接在出口汇总工作表中的数据，受其变动而变动，为防止该数据COPY后有变动，就选种你查到的数据，复制后粘贴成数值好了
2）以上在同一个工作表中，操作方式相同
由于到外管局核销的时候，企业要提供报关单，银行结汇水单，商业发票，上面标注的核销单号必须一致才能顺利完成核销。因此银行在收汇时会要求企业提供核销单，以便在水单上登记相应的核销单号。但是在实际操作中，银行一般不会真的要求审核企业的核销单，而只需要企业提供一个准确的核销单号以登记在水单上就可以了。如果企业提供了错误的核销单号，会造成在外管局和报关单的核销单号、金额对不上，也就无法核销，企业核销纪录记上一次错误。累计错误多了，外管局会对企业以后领取核销单进行越来越严格的限制。
在信用证结算方式下，交单时填写的交单记录上银行就会要求企业填写核销单号，这样外汇结进来以后，银行就自动打上核销单号。电汇的结汇方式下，银行会在外汇到账后给企业发一个预通知，要求企业申报核销单号。然后银行根据企业提供的号登记在水单上。就算在一些较严格的银行，要求企业出示核销单，也只是检验核对的作用而以，会马上归还企业的，并不收走。收汇之后只需告之银行相应的核销单号就行,核销单需要拿到外管局办理核销用. 核销完成后,就可以拿着盖有外管局核销章的核销单去税务局办理退税.(一般贸易,进料贸易可退税,加工贸易不行)
外汇核销单是由谁开?
先进入出口收汇/核销单申领，申领成功后，去外管局领取纸质核销单。领完核销单进入出口收汇/口岸备案中进行口岸备案，备案成功后去海关报关，货物出口海关打印出报关单后进入出口收汇/企业交单中输入核销单号码查找出该核销单及对应的报关单，然后进行交单，交单成功后5天左右去外管局核销，交单同时也可以进入出口退税/数据报送中做报送，报送成功后5天左右可以去国税办退税。这是一般出口在电子口岸基本的操作流程。
出口企业要到外管局办理外汇核销单的申请，当银行收到电汇，出口企业要提供核销单方能办理结汇。另外，要办理出口退税，需要出口退税报关单（黄色联），核销单，增值税发票，以前还需要缴款书，现在不需要了
当银行收到电汇款后,一般情况企业只需要将该笔收入至银行进行收款申报(即网上申报),就可以进行结汇了,当需要办理退税时可以将经过电脑申报的申报单打印并加盖银行核销专用章,和报关单,外管领取的核销单,增值税发票先到外管核销后,就可以去办理退税了(收汇后一般三个月之内).
退税和银行没有关系的,银行只办理申报和单据核对.
关务核销EXCEL实用函数技巧
想想之前在做手册手工核销表的时候的艰辛，故把我了解的一些操作技巧与大家分享一下，操作函数有时候能大大简化数据运算和方便手册手工核销作业，甚至影响核销的成败。学习函数又是枯燥的，以下就从基础的讲起，希望能给做关务的兄弟姐妹带来点方便。（当然这方面财务做成本的多数是精英，有空也可以跟你们做成本的同事学习下）
一、基础函数：IF的使用
IF：可以根据不同的条件，对数据做相应的计算和结果选择（附表-其它函数中的第一个）
好处：可以对于一些管理表单做条件设定用，使得结果自动带出；对于手册核销差异，可以设定自动带出“余料结转/差异补税”等说明
例子：如IF((G6-F6+1) >H6,"延误",0)表示：G6栏位的值-F6栏位的值再+1，如果大于H6栏位的设定值，就显示为“延误”，否则显示为0
备注说明：
1）这个函数就有很多变数，大家也可以设定为IF((G6-F6+1) >H6,"延误","正常"),则显示为“正常”（如表）
2）对于前面的条件，也可以设置是多种状态，有时候对于数据的选择能较好的利用。二、查找函数：VLOOK UP和TRANSPOSE
1、VLOOK UP：此函数是根据两个工作表中的一个参照值，去抓取另一个工作表中，你要的值。
好处：当在较多没有规律排列的数据中，找出另一表中其对应的值（也可以没有规律），用此最方便（参考附表）
例子：比如现列出部分没有规律的型号，要求在工作表“出口汇总”中找出其出口数量，此时就可以用该函数VLOOKUP(C13:C22,出口汇总!D：P,13,0)，拉下来就可以带出你要的值了。
操作方式：
1).在出口数量第一个栏位（当然也可以是其它栏位），=后，在函数中选择“查找函数”VLOOKUP，确定后跳出选择框，此时你就可以选择你的参照数据了;
2)光标移在lookup_value中，可以选择部分参照值这一列，比如附件中将鼠标从型号xxx132栏位拖到xxx145,在跳出的选择表中第一栏lookup_value就显示“C13：C22”（刚选择的区域），当然正常的可以直接选择整列C列作为参照值的，操作更方便；
3)再将光标移在table_array之后进入要获取数据的工作表中，选择同样的参照数据，如选择在“出口汇总”的规格型号，即在D列，同时将鼠标按住从D列一直拉到你要的数据“出口数量”P这一列， 注意在拖的过程中光标处会显示13C,其实也就是从参照数据的列数起第13列，此时跳出的选择表中，第二栏table_array显示“出口汇总!D：P”
4)再在下面的两个栏位col_index_num和range_lookup中，分别填上13和0(默认错误值都输入0）就可以了，回车后就可以了，再拉下来，就是所有你要查找的相应的数据啦！
注意：
1）此时该数据为链接在出口汇总工作表中的数据，受其变动而变动，为防止该数据COPY后有变动，就选种你查到的数据，复制后粘贴成数值好了
2）以上在同一个工作表中，操作方式相同
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三，统计函数：SUMPRODUCT Sumproduct:将某列参照数据乘以该列的其它数据，其它列类似，再将所有的同行数据自动汇总。 好处：装配企业用此折算表，省去人工一个个的设立公式计算。很方便 附件<出口单耗折算明细表>中，是将不同项次的出口数量*其净耗，再将料件同项次的数据汇总到总净耗用中。 操作方式：SUMPRODUCT($F$6：$BC$6,F8:BC8)，在总净耗用的栏位输入=sumproduct($F$6：$BC$6,F8:BC8)该公式，其中里面的数据表示锁定F6至BC6这行的出口数量，乘以F8至BC8这行的单耗，回车后自动汇总，拉下去就可以直接套用了该公司。 避免之前的单个相乘和汇总带来较多的计算。 |
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四、数据锁定 1、锁定某个数据，可以用$*$*,或$$**,(附件其它函数中第三个） 锁定C26这个数量5000乘以单耗，可用$C$26或$$C26,后面的公司就可以用$C$26*D26拖下去了。 2、锁定函数或相关工作表：将相关函数锁定，避免手误动或他人修改，也可以隐藏函数 如附件，<出口单耗折算明细表>中的净耗用第6-15项的数据公司锁定，前面数据更改，其自动计算，但相关人员无法修改该公式或查看该公式。 操作方式： 第一步：选择整个工作表，在单元格格式的“保护”中，取消锁定和隐藏。 第二步：选定你要锁定的栏位，在单元格格式的“保护”中，选择锁定和隐藏 第三步：在“工具”-“保护”-“保护工作表”中设定密码，确定后OK，要解密也在此操作！ |
