海关帐簿

1材料平衡报表

操作路径：海关帐簿->材料平衡表
    材料平衡表可以对比仓库实际库存和海关合同库存的差异。料件平衡表中的成品折材料数，可以按工厂BOM来折，也可以按合同单损耗来折算。

2 加工贸易材料来源与使用表

操作路径：海关帐簿->加工贸易原材料来源与使用表
每一页显示五个材料，可以通过上一页和下一页按钮进行翻转，或者直接在跳至页数框中输入想要的页数号码，然后按查询。仓库成品折料可按工厂BOM和按合同单损耗两种方式计算。选择不同的计算方法，统计出来报表结果会有所不同。
可勾选“只、显示进口金额超过100万人民币商品”，若统计进口价值累计在人民币100万元及以上的原材料时，可以通过超过百万的选择框来控制数据的显示。

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各栏位解析
（1）“期初库存”指报告年度的 1月1日的实际库存，包括外发加工未收回和受托加工未返回部分，期初库存＝期初库存原材料＋期初在产品和产成品净耗原材料，库存在产品、成品耗用原材料按实际净耗计算；
（2）“直接报关进口”：
（3）“结转报关进口”按结转进口报关单统计；
（4）“已结转未收货”指已办理结转进口手续尚未足量收存货物部分；
（5）“未结转已收货”指尚未办理结转进口手续事先收存货物部分；
（6）“其中，海关征税进口”
（7）“国内采购”
（8）“委托加工”
（9）“外发返回原料”包括外发加工返回原料、废料、边角料；
（10）其他来源、其他使用及其他有必要说明的事项需在备注栏内说明或提交书面说明。
（11）“来源合计”
（12）“直接出口成品耗用”原料按实际净耗计算，出口数量按出口报关单统计；
（13）“实际结转成品耗用”指实际交付给境内客户产品，实际结转成品数量＝结转报关出口数量＋未办理结转出口手续事先交付成品数量－已办理结转出口手续尚未足量交付产品的部分，其耗用原材料按实际净耗计算；
（14）“海关批准内销耗用”指保税进口原料及其生产产品因故不能出口经海关批准并办理海关手续后在境内销售、处理。内销耗用包括内销原材料、成品、废料、边角料和非损耗范围内的次品耗用，成品和次品耗用原料按实际净耗计算；
（15）“退运出口”
（16）“其它内销耗用”
（17）“受托加工返回耗用”原料按返回成品实际净耗计算；
（18）“外发加工”指本企业将原料交给客户委托客户加工并返回成品。返回成品包括返回次品和成品，返回成品或次品耗用原料按实际净耗计算；
（19）“外发返回成品耗用”
（20）“损耗”指工艺损耗，包括本企业加工（含期末库存在产品和产成品损耗原料）、受托加工和外发加工产生的损耗，损耗范围内的废料、边角料如果退运出口或经海关征税内销、处理，需在损耗量内扣减并在备注栏说明。
（21）“其它使用”
（22）“使用合计”
（23）“期末实际库存”指报告年度最后一日盘点库存，包括受托加工或外发加工未反回部分，第23项＝24＋25＋26；
（24）“其中，实际原材料”
（25）“库存在产品耗用”
（26）“库存产成品耗用”
（27）“备注”

3加工贸易成品流向表

操作路径：海关帐簿->报表->加工贸易产品流向表
成品流向表与材料来源使用表操作类似。
 
各栏位解析：
1、此表统计所有原材料。若统计进口价值累计在人民币100万元及以上的原材料时，可以通过选择框来控制；
2、计量单位采用海关计量单位；
3、“期初库存”指报告年度 1月1日的产成口实际库存，“期末库存”指报告年度最后一日产成品实际库存，两者均包括受托加工未返回成品部分，不包括在产品；
4、“直接报关出口”
5、“结转报关出口”数量按结转出口报关单统计；
6、“已结转未交货”指已办理结转报关手续的洞未足量交付货物给客户部分；“未结转已交货”指尚未办理结转报关手续事先交付货物给客户部分；
7、“海关批准内销”指保税进口原料加工成品后因故不能出口经海关批准并办理海关手续后内销；
8、“其他内销”指海关批准内销之外的内销；
9、“受托加工返回”指接受境内客户委托，由客户提供原材料给本企业加工后返回成品；
10、第11项＝1+2+3-4+5+6+7+8+9-10；
11、“其他处理”情况及有其他需说明的事项填写在备注栏或提交书面说明；

4材料直接进口和直接入库对比

操作路径：海关帐簿管理->报表->材料直接进口和直接入库对比
材料在直接进口后会入到工厂仓库中，通过报关进口数和仓库入库数的对比统计，可以看到两者之间的差异。在查询条件中，如果选择了按合同查询，则必须在采购入库单或退货单的合同号字段也录入了相应的合同，否则统计不到入库数量。

5生产领料和出口成品耗料对比报表

操作路径：海关帐簿->报表->生产领料和出口成品耗料对比

在工厂实际业务流程中，仓库会不断有材料领出去，生产出成品入仓，然后再将成品出库报关出口，用户通过对一段时间内仓库的领料数量和成品出口耗料统计进行对比，可以对二者进行差异比较和分析。

6成品直接出口和直接出库对比

操作路径：海关帐簿->报表->成品直接出口和直接出库对比
统计一段时间内成品通过报关出口和仓库直接出库的数量对比。
 

7合同发票抵扣和国内采购入库对比

操作路径：海关帐簿->报表->合同发票抵扣和国内采购入库对比
统计一段时间内合同发票抵扣核销与国内采购入库对比。适合成品全部外销，部分材料国内购买的企业。
 

 8 成品直接出库和直接出口耗料对比

操作路径：海关帐簿->报表->成品直接出库和直接出口耗料对比
 
 

9材料进出存明细账

操作路径：海关帐簿管理->材料进出存帐
单据必须已经审核后，才能在进出存明细帐中反映出来。
进出存明细帐必须按仓库、商品ID来查询，可以选择一个商品ID范围。结存数量为负数时，系统用红色来显示。如图所示，表示查询内部商品ID为10008的物料在2014年1月1日至 2014年7月30日这段时间在进出明细帐，第一行中的期初结余数量表示在 2014年7月30日之前该物料已结存的数量，以后逐笔记录进出信息，并且每个月合计一次该月总的入仓和出仓数量，期末合计则表示这段时间内总的入仓和出仓数量。

10 成品进出存帐

操作路径：海关帐簿->报表->成品进出存帐

成品进出存账跟材料进出存账操作是一样。

11进出存汇总帐

操作路径：海关帐簿->报表->进出存汇总帐

统计一段时间内商品的进出汇总情况。

12 成品折材料统计表

操作路径：海关帐簿->报表->成品折料统计表
 

12 手册试算平衡检查

操作路径：海关帐簿->报表->成品折料统计表
可查询备案数量、进口总数量、耗用数量、可报关数量及手册余量。在出口成品数量项中填写欲出口数量查询可出口数，手册余量显示红色则表示输入的数量大于可出口数。这能帮助企业提前试算可出口成品数量,预防手册差异.
 

13 手册出口成品金额差异表

操作路径：海关帐簿->报表->手册出口成品金额差异表
本海关帐本中有保税出口报关金额与手册出口成品金额，一般情况下，两个金额是没有差异的，只有在单价或数量稍有变动才会出现差异。
 

14 材料差异表

操作路径：海关帐簿->报表->材料差异表
查询某个时间保税材料中采购入库数量、生产领料数量与结余数量的差异。
 
 

15 保税料件进出存对比

操作路径：海关帐簿->报表->保税料件进出存对比
查询某个时间保税材料中采购入库数量、出库数量、结余数量的差异。

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